Wat Betaal Ik Aan Bijtelling

Kent u dat gevoel? U rijdt met een mooie auto van de zaak, maar aan het einde van het jaar komt de belastingaangifte en ziet u een bedrag staan voor "bijtelling". Wat is dat nu eigenlijk, die bijtelling? En hoe wordt het berekend? Dit artikel is speciaal voor u geschreven, de werknemer die een auto van de zaak rijdt en wil begrijpen wat er achter die bijtelling zit. We leggen het uit in begrijpelijke taal, zodat u precies weet waar u aan toe bent.

Wat is bijtelling precies?

Simpel gezegd is bijtelling een extra belasting die u betaalt wanneer u een auto van de zaak ook privé gebruikt. De Belastingdienst ziet dit privégebruik als een vorm van loon, een voordeel in natura. Omdat u de auto niet alleen voor zakelijke ritten gebruikt, maar ook voor bijvoorbeeld boodschappen, vakanties of weekendjes weg, wordt dit gezien als extra inkomen waarover u belasting moet betalen. Het is dus eigenlijk een correctie op uw salaris.

Waarom deze correctie? Stel dat u geen auto van de zaak had, dan zou u zelf een auto moeten kopen en onderhouden. De kosten daarvan (brandstof, verzekering, reparaties etc.) zou u zelf moeten betalen. Doordat uw werkgever deze kosten draagt én u de auto ook privé mag gebruiken, geniet u van een financieel voordeel. Die bijtelling compenseert dit voordeel.

Must Read

Wie betaalt bijtelling?

De bijtelling geldt voor iedereen die een auto van de zaak privé gebruikt en niet kan aantonen dat dit privégebruik onder een bepaalde grens blijft. Het maakt niet uit wat voor soort auto u rijdt (benzine, diesel, elektrisch), de regels zijn in principe hetzelfde. De belangrijkste factor is het privégebruik.

U betaalt geen bijtelling als:

U de auto uitsluitend voor zakelijke ritten gebruikt.
U kunt aantonen dat u op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijdt met de auto van de zaak.

Het is dus cruciaal om uw ritten goed te registreren, zodat u eventueel kunt bewijzen dat u onder de 500 kilometer grens blijft.

Wat verdient een zzp'er netto? Bekijk bruto / netto inkomen

Hoe wordt de bijtelling berekend?

De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto, inclusief BTW en BPM (Belasting Personenauto's en Motorrijwielen). De cataloguswaarde is de nieuwprijs van de auto op het moment dat deze voor het eerst op naam is gezet.

De Belastingdienst hanteert een percentage van de cataloguswaarde. Dit percentage is afhankelijk van verschillende factoren, waaronder de CO2-uitstoot van de auto. Hieronder volgt een algemeen overzicht. Let op: deze percentages kunnen jaarlijks wijzigen, dus het is belangrijk om de actuele percentages te controleren op de website van de Belastingdienst.

Algemene regel (vanaf 2024):

22% van de cataloguswaarde voor auto's met een CO2-uitstoot boven 0 gram per kilometer.
16% tot een cataloguswaarde van €30.000 voor volledig elektrische auto's (boven €30.000 geldt 22% over het resterende bedrag).

Voorbeeld 1: Benzineauto

Bijtelling in 2021 - Wat is er nieuw dit jaar? - YesHugo

Stel, u rijdt een benzineauto met een cataloguswaarde van €40.000. De bijtelling is 22% van €40.000, dus €8.800 per jaar. Dit bedrag wordt bij uw bruto salaris opgeteld, en over dit totale bedrag betaalt u inkomstenbelasting.

Voorbeeld 2: Elektrische auto

U rijdt een volledig elektrische auto met een cataloguswaarde van €50.000. Over de eerste €30.000 betaalt u 16% bijtelling, dat is €4.800. Over de resterende €20.000 betaalt u 22% bijtelling, dat is €4.400. De totale bijtelling is dus €4.800 + €4.400 = €9.200 per jaar.

Bijtelling in 2020, wat gaat er veranderen? | Fleximo

Hoeveel belasting betaal ik daadwerkelijk over de bijtelling?

U betaalt niet direct het volledige bijtellingsbedrag aan belasting. De bijtelling wordt bij uw bruto inkomen opgeteld. Vervolgens wordt over dit totale bedrag inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen geheven. Het percentage dat u uiteindelijk betaalt, is afhankelijk van uw inkomensschijf. Hoe hoger uw inkomen, hoe hoger het belastingpercentage.

Stel dat u in een schijf valt waarin u 40% belasting betaalt. In het voorbeeld van de benzineauto (bijtelling €8.800), zou u dus 40% van €8.800 = €3.520 aan extra belasting per jaar betalen. Dit wordt verdeeld over de 12 maanden, dus ongeveer €293,33 per maand.

Hoe kan ik de bijtelling voorkomen of verlagen?

Er zijn een paar manieren om de bijtelling te voorkomen of te verlagen:

Rijd minder dan 500 kilometer privé per jaar: Houd een nauwkeurige rittenregistratie bij. Dit kan handmatig (in een schrift) of met behulp van een automatische rittenregistratie.
Koop de auto van de zaak privé over: Dit kan aantrekkelijk zijn als de auto al ouder is en de restwaarde relatief laag.
Kies een zuinige auto: Hoewel de regels steeds meer gelijkgetrokken worden, kan een zuinige (of elektrische) auto in sommige gevallen nog steeds een lagere bijtelling opleveren.
Gebruik de auto alleen zakelijk: Spreek met uw werkgever af dat u de auto uitsluitend voor zakelijke ritten gebruikt. U mag de auto dan bijvoorbeeld niet mee naar huis nemen.

De rittenregistratie: uw belangrijkste bewijsmiddel

Als u de bijtelling wilt voorkomen door minder dan 500 kilometer privé te rijden, is een waterdichte rittenregistratie essentieel. De Belastingdienst stelt strenge eisen aan deze registratie. De volgende gegevens moeten minimaal worden opgenomen:

Bijtelling en kosten motor van de zaak berekenen - handige rekentool

Datum
Begin- en eindstand van de kilometerteller
Vertrek- en aankomstadres
De gereden route (indien afwijkend van de meest gebruikelijke route)
De aard van de rit (zakelijk of privé)
De naam van de klant/relatie (indien zakelijk)

Zorg ervoor dat uw rittenregistratie volledig, consistent en betrouwbaar is. Een slordige of incomplete registratie kan door de Belastingdienst worden afgekeurd, waardoor u alsnog de bijtelling moet betalen. Er zijn diverse apps en systemen beschikbaar die de rittenregistratie kunnen automatiseren.

Wat betekent dit allemaal voor mij?

De bijtelling kan een significant effect hebben op uw netto salaris. Het is daarom belangrijk om goed te begrijpen hoe het werkt en welke opties u heeft om de bijtelling te verlagen of te voorkomen. Praat met uw werkgever over de mogelijkheden, en weeg de voor- en nadelen goed af. Is de auto van de zaak het waard, of is het wellicht voordeliger om zelf een auto te kopen?

Samenvattend: Begrijp de regels, houd uw rittenregistratie nauwkeurig bij, en kies de optie die het beste past bij uw persoonlijke situatie. Door u goed te informeren, kunt u onaangename verrassingen voorkomen en een weloverwogen beslissing nemen over uw auto van de zaak.

Disclaimer

Dit artikel is bedoeld ter informatie en kan niet worden beschouwd als fiscaal advies. De belastingregels kunnen veranderen. Raadpleeg altijd een deskundige voor persoonlijk advies over uw specifieke situatie. Kijk voor de meest actuele informatie op de website van de Belastingdienst (www.belastingdienst.nl).